减少所需最小分配的主要技巧

要求个人退休帐户(IRA)，401(k)和其他合格退休帐户的持有者从72岁开始从这些帐户中进行分配。这些所需的最低分配(RMD)迫使帐户持有人基于应纳税分配上一年末的帐户余额及其年龄。

要求分配的背后逻辑是，政府希望为所有税收递延增长(以及原始税收递延)征税，并且投资者在退休期间可能处于较低税率。对于后者，这可能是正确的，也可能不是。一些退休人员不需要这些RMD产生的现金流，而是希望将它们以及所产生的税单减到最少。

在72岁之前进行分配

财务顾问通常在RMD生效之前的几年中监视其客户的税级。如果退休初期的应税收入相对较低，那么从这些递延税项账户中进行的分配可以充分利用客户当前的税级来进行分配是有意义的。这具有减少退休帐户价值的额外好处，在所有条件相同的情况下，降低了RMD计算。

罗斯IRA转换

将全部或部分传统IRA帐户转换为罗斯IRA可以减少沿途受RMD约束的传统IRA帐户的数量。可以在任何时候采用此策略，但是需要进行计划。有兴趣的任何人在进行下一步操作之前都应先咨询有经验的财务或税务顾问，因为要对所转换的金额征收所得税，并且转换过程可能会很复杂。

为罗斯401(k)做贡献

如果您公司的401(k)计划提供了该选项，请考虑在该计划中为Roth选项指定全部或部分薪金税延期付款。这些捐款是用税后美元支付的，但是捐款会递延税款。如果在离开时转交给罗斯IRA，雇主将永远不需要最低分配，并且可以避免相关的所得税冲击。

甚至考虑RMD的潜在影响，转换到Roth退休帐户的工作很可能要在数年之前完成。需要一些计划。在您仍在工作时，还有其他注意事项-将来可能节省的税款可能会被诸如税收和财务计划等其他因素压倒。