了解合格退休计划的定义以及个人退休帐户的一些功能和好处

合格的退休计划是由雇主提供的一项投资计划，符合国税局(IRS)和ERISA准则中的减税条件。雇主不提供个人退休帐户(IRA)(SEP IRA和SIMPLE IRA除外)。因此，传统的或罗斯IRA从技术上来说并不是合格的计划-尽管这些功能为退休储蓄者提供许多相同的税收优惠。

公司还可能向员工提供不合格的计划，其中可能包括递延补偿计划，美元分割人寿保险和高管奖金计划。由于这些不符合ERISA，因此无法享受合格计划的税收优惠。

传统的IRA是储蓄计划，可让您受益于税收优惠的增长。由于向他们的供款是用尚未征税的钱进行的，因此投资者通常会获得税收冲销，尽管可以限制或不允许核销，这取决于您的收入以及您是否有合格的退休计划在起作用。

但是，必须为分配支付税，即使您尚未退休，也必须从72岁开始缴税。这些称为必需最小分布(RMD);该金额由IRS公式确定，该公式涉及您的年龄和帐户余额。通常，您最晚可以在72岁那年的次年4月1日开始服用。

如果您在转为59½之前提现任何资金，除了通常要求对所收取的金额缴纳所得税外，还将面临10%的提早提款罚金。

您每年可向IRA捐款多少也受到限制。2020年，您可能拥有的所有IRA的年度总限额为6,000美元(如果您年满50岁，则上限为7,000美元)。

IRA计划提供者允许持有人指定受益人，某些计划持有人允许受益人为多代人。由于传统的IRA允许个人在递延税基的基础上进行投资，因此它们适合税率较高但预计退休时税率较低的人。

罗斯IRA

罗斯个人退休帐户要求投资者缴纳缴纳税款;换句话说，您用税后资金捐款，而没有获得税收冲销。退休时会带来好处：不对分配进行征税，这意味着您不需对收入在Roth帐户中存在的年限内所赚取的任何钱征税。更重要的是，如果您需要从帐户中取出资金，则仅取出最初的捐款就无需缴税。

Roth IRA没有RMD，也不需要您开始进行发行。没有RMD的另一个好处：如果您有能力持有这些资金，则它们可以继续免税增长并转移给您的继承人。但是，将要求继承人进行分配。与传统的个人退休帐户不同，您可以继续为罗斯个人退休帐户供款，只要您愿意，甚至可以享年。

由于罗斯个人退休帐户允许个人免税投资，因此它们适用于税率较低但预计退休时税率较高的个人。实际上，对于谁可以向罗斯IRA捐款有一定的收入限制。收入较高的人只能通过传统的IRA或401(k)资金结转并缴纳大量税款来开设一个，这一过程称为开放后门Roth IRA。一个例外：如果他们拥有Roth 401(k)，则可以将其转为Roth IRA，而无需缴税。